Новые требования к отчетности паевых инвестиционных фондов

В 2026 году в России вступают в силу обновлённые правила по сдаче отчетности при закрытии ПИФов. Учёные специалисты и руководители бухгалтерских отделов должны знать, какие формы необходимо заполнить, какие сроки соблюсти и как правильно рассчитывать чистые активы. Ниже – практическое руководство, подготовленное для профессионалов, которые хотят оставаться в курсе изменений.

Ключевые даты и форматы

Что изменилось?

1. Формат XBRL – теперь отчёт должен быть готов в XBRL, что облегчает автоматическую обработку в системах Банка России.
2. Расчёт чистых активов – новые правила уточняют методы оценки активов и обязательств, включая переоценку финансовых инструментов.
3. Сроки – срок сдачи отчёта стал 45 дней, что требует более раннего планирования.
4. Обязательные поля – добавлены новые элементы, например, сведения о реструктуризации портфеля и о проведённых аудиторских проверках.

Как подготовиться

• Проверка шаблонов – скачайте актуальные шаблоны XBRL из официального портала Банка России.
• Обучение персонала – проведите внутренний семинар по работе с XBRL и новым полям отчёта.
• Сценарный план – разработайте график подготовки, начиная с момента решения о закрытии фонда.
• Аудиторская проверка – запросите подтверждение со стороны аудиторской фирмы о соответствии расчётов требованиям.

Полезные ресурсы

• Официальный портал Банка России – раздел «Отчётность ПИФов» с инструкциями.
• Профессиональный журнал «Бухгалтерский учёт» – статьи о практике расчёта чистых активов.
• Онлайн‑курс «XBRL для бухгалтеров» – видео‑уроки по работе с форматом.

Совет эксперта: начать подготовку заранее, иначе риск пропустить ключевой срок увеличится. При необходимости привлеките внешнего специалиста по XBRL, чтобы избежать ошибок.

Итог

Внедрение новых требований к отчётности ПИФов в 2026 году требует системного подхода и своевременного обучения персонала. Соблюдение новых форматов и сроков обеспечит прозрачность и соответствие законодательству, а также укрепит доверие инвесторов и регуляторов.