Введение

В конце 2025 года Банк России принёс новое указание, которое отменяет старую схему отчётности по прекращению паевых инвестиционных фондов. Для бухгалтеров и владельцев компаний это означает необходимость пересмотра процессов подготовки отчётов, обновления шаблонов и обучения сотрудников новым требованиям.

Что изменилось

• Обязательная форма отчёта – теперь используется форма 0420502 в формате XBRL.
• Справка о стоимости чистых активов – должна быть составлена на дату основания прекращения фонда.
• Сроки подачи – сохраняются прежние, но требования к детализации усилились.
• Отказ от старой схемы – Указание 4712‑У прекращает силу с 1 март 2026 г.

Как адаптировать учёт

1. Обновить программное обеспечение – убедитесь, что используемая система поддерживает XBRL‑вывод.
2. Пересмотреть внутренние процедуры – добавить контрольные точки на каждом этапе подготовки отчёта.
3. Провести аудит текущих данных – проверить, что все расчёты чистых активов соответствуют новым критериям.
4. Обучить персонал – провести семинар по новой форме отчёта и требованиям к справке.

Практические шаги

Обучающие мероприятия

• Курс «Новый учёт паевых фондов» – 3‑дневный интенсив с практическими кейсами.
• Семинар «XBRL в бухгалтерии» – вебинар с демонстрацией генерации отчётов.
• Мастер‑класс по расчёту чистых активов – живое взаимодействие с экспертами.

Заключение

Соблюдение новых требований не только избавит от штрафов, но и повысит прозрачность финансовой отчётности. Планирование изменений, обучение персонала и внедрение современных инструментов – ключ к успешному переходу. Планируйте мероприятия заранее, чтобы избежать сбоев в работе и сохранить доверие инвесторов и регуляторов.